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IRSがジャックポットの基準額を引き上げ、しかしプレイヤーは2026年も増税に直面することになる

公開済み 2025 年 12 月 22 日

ダニエル・クレイマー

ジャックポットスロットマシンの申告税、IRSのギャンブル損失控除、ゲーマー向け米国カジノ

IRS（内国歳入庁）は、スロットジャックポットの報告基準額を1,200ドルから2,000ドルに引き上げました。1月1日からこの新たな上限額が導入され、50年近くもの間維持されてきた1,200ドルという長年の基準額が変更されます。1,200ドル以上の賞金を獲得したことがない人は、これが実際に何を意味するのか理解できないかもしれません。これはギャンブル税法の変更でも、賞金の非課税基準額の変更でもありません。全く違います。

代わりに、一時金を獲得した場合、W-2Gフォームを受け取れなくなります。一時金は現在、法的に2,000ドル以上に設定されています。アメリカゲーミング協会（AGA）がここ数年間異議を唱えてきた待望の変更ですが、連邦レベルと各州当局による一連の規制改正の真っ只中に実施されました。残念ながら、これらの改正はプレイヤーにとってあまり有利ではありません。2026年から施行される「ワン・ビッグ・ビューティフル・ビル」法や、複数の州がiGamingとスポーツ賭博への増税を提案していることから、プレイヤーと運営者は大きな痛手を被ることになるでしょう。

スロットジャックポットの報告基準値とは

この申告税額のしきい値に戻ると、これは基本的にカジノ運営者がフォームW-2Gを発行しなければならない上限です。実際に注目されるのは米国の陸上カジノ一度も1,200ドル以上の配当を獲得したことがない場合は、スロットマシン、次のシナリオを経験したことがないはずです。

我が国大当たり制限を超えるとゲームは停止します
カジノのスタッフに警告が送られ、彼らは誰かをあなたのマシンに派遣しなければなりません
スタッフが到着し、勝利を確認する機械をチェックしてジャックポットを確認する
まだ提示していない場合（ウォークインカジノなど）、身分証明書と社会保障番号または納税者IDを提示する必要があります。
カジノは連邦源泉徴収の対象となる支払額を計算します
紙のフォームW-2Gが印刷され、これに署名する必要があります。
フォームはIRSに送られ、賞金を受け取ることができます
すべて完了しました。プレイに戻ってください。

ジャックポットが確定し、記録されると（場合によっては2つのステップの間に身分証明書の確認が行われる）、ゲームはフリーズ解除され、プレイを続行できます。IRSはこの上限を1,200ドルから2,000ドルに引き上げました。つまり、2,000ドル未満の賞金を獲得した場合は、シナリオをプレイする必要はありません。しかし、カジノゲーマーにとっては決して寛大な引き上げとは言えません。インフレ調整後、1977年の1,200ドルは、現在では約6,400ドルの価値があるでしょう。これは、 USD の過去のインフレ率計算機.

しかし、ランドカジノでの書類手続きや手作業の負担はいくらか軽減されます。2,000ドル未満の賞金であれば、カジノ側で手作業で確認する必要はありません。カジノピットボスまたはスタッフ。

オンラインカジノでも同じでしょうか?

At オンラインカジノであれば、このような事務的な手続きに煩わされることはありません。すべての賞金と払い戻しはプラットフォーム上に記録されます。会計年度末にも同じフォームが届きますし、ゲーム中に身分証明書の確認やセキュリティチェックが行われることもありません。

申告税額制限とは、まさにその通りです。ガソリンスタンドのカジノアーケードでプレイする場合でも、路上カジノでプレイする場合でも、陸上の施設では手動で申告を行う必要があります。ラスベガスのストリップ一度も限度額に達しなかった場合でも、税金を支払う必要があります。ただし、大きな勝利を報告するためにゲームセッションを中断する必要はありません。

米国のギャンブル税101

アメリカでは、ギャンブルで得た賞金はすべて課税対象です。スロットマシンの場合、5,000ドルを超える高額賞金には、一律の連邦源泉徴収税が課せられます。ビンゴ, キノおよびポーカーこの金額を超えるジャックポット賞金は、連邦税24%の源泉徴収の対象となります。この金額未満の賞金は自動的に源泉徴収されませんが、課税対象となります。

次に州税ですが、これは居住する州によって大きく異なります。多くの州では、連邦税の申告基準額を超える賞金に対して所得税の税率区分が適用されますが、ギャンブル税率を定めている州もあります。例えばニュージャージー州では、税率は総所得に応じて3%から最大10.75%まで異なります。スポーツ賭博課税方法は州によって異なります。ギャンブルの賞金に対して州所得税がかからない州もあれば、10%、あるいはそれ以上の税率がかかる州もあります。

しかし、ギャンブル税に関するいくつかの規則は2026年以降に変更されます。最も注目すべきは、ギャンブル損失控除です。

BBBギャンブル損失控除

下ワン・ビッグ・ビューティフル・ビルの演技プレイヤーは損失額の100%ではなく、90%しか控除できません。これは、連邦税申告書で控除項目を項目別に記載する必要があり、一般的な控除として行うことはできないという仕組みです。つまり、5,000ドルをギャンブルで失って税金から控除することはできません。

代わりに、2026年からは、申告したギャンブルの賞金の額またはその90%までの損失を控除します。例:

12,500万ドルを獲得
12,500ドルの損失
ネット: 0ドル
控除/課税額: 控除額12,500ドル、課税額0ドル

2026年度以前は、損失全額、つまり12,500ドルを控除できました。もし損失額が勝ち額を上回った場合、例えば15,000ドルなど、控除できるのは12,500ドルまでで、残りは使えませんでした。しかし今後は、この例のように損失額12,500ドルを控除するのではなく、11,250ドルまでしか控除できません。つまり、記録された勝ち額の最大90%まで控除できるということです。

賞金：12,500ドル
損失：12,500ドル
ネット: 0ドル
控除/課税額: 控除額11,250ドル、課税額1,250ドル

これにより、ギャンブラーが税金をゼロにする方法が変わります。勝ち負けがゼロになったプレイヤーは税金を支払う必要があります。つまり、損失を最小限に抑えて損失を控除するだけではもはや不可能です。ギャンブル税をゼロにするには、もう少し勝たなければなりません。

この制度は、以前のように利益を重視しなくなりました。純損失が出ていても、税金を支払う必要がある場合があります。例えば：

20,000万ドルを獲得
22,000ドルの損失
純額: -$2,000
控除/課税額: 控除額18,000ドル、課税額2,000ドル

4,000ドルの損失があった場合、以前は20,000ドルを控除して税金を支払う必要はありませんでした。しかし、今後は20,000ドルの90%しか控除できません。つまり、利益のうち18,000ドルは控除できますが、残りの2,000ドルには税金がかかります。つまり、合計2,000ドルの損失が出ているにもかかわらず、2,000ドルの利益（実際には利益は出ていません）に対しては税金を支払う必要があります。

連邦源泉徴収税が 24% で、所得税が 5% の州に住んでいると仮定すると、追加で 580 ドルを支払うことになることになります。

スロットマシンのジャックポット申告、IRSによるギャンブル損失控除、ラスベガスのカジノ

米国の州、事業者税の引き上げを提案

オンラインカジノとスポーツブックは、ギャンブル損失控除法の直接的な影響を受けていません。ただし、プレイヤーの支出が減り、ギャンブルの回数が減れば、間接的な影響を受けます。しかし、運営者にはそれぞれ対処すべき懸念事項があります。現在、多くの州がギャンブル税の引き上げを検討しており、iGaming事業者とスポーツベッティング事業者の両方に影響を与えています。ニュージャージー州知事は、iGaming税とスポーツベッティング税をそれぞれ15%と13%から25%に引き上げる案を提案しました。この予算案は、可決されれば年間約4億200万ドルの歳入を生み出すことを目指しています。しかし、議員側によるこれらの予測は、ギャンブル税引き上げのより広範な影響を考慮していないことが多いのです。

例えば英国では、秋の予算予測では、ギャンブル収入は1.6億ポンドになると予想されていた。しかし、業界アナリストは800億ポンド程度にとどまると予想している。米国では、メリーランド州、イリノイ州、オハイオ州、ワイオミング州が、州の歳入増加を目指してギャンブル税（あるいはスポーツ賭博税）の引き上げを検討している。

事業者は増税の影響を可能な限り吸収したいと考えるだろうが、それが波及し、プレイヤーの体験に影響を与えることは避けられない。事業者への増税は、ボーナスやプロモーションiGaming事業者は、ゲームポートフォリオを削減したり、より低い価格帯のゲームを選ぶ可能性がある。 RTPゲームスポーツベッターにとっては、ジュースしたがって、潜在的な収益は低下します。

ゲーム税には常に注意しましょう

結局のところ、スロットジャックポットの報告基準値の引き上げは、ずっと前から必要とされていた措置でした。これにより、2,000ドルまでの賞金の手動確認が不要になり、オンラインカジノでのゲーム体験は間違いなく向上するでしょう。カジノの床よりスムーズになります。しかし、ギャンブルに対する税金の引き上げには注意が必要です。ギャンブル損失控除率が100%から90%に引き下げられるということは、プレイヤーが単純に損益ゼロにできなくなることを意味します。純利益を上げるには、プレイヤーは勝ち続ける必要があります。家控除できない追加課税を克服します。

運営事業者に対するギャンブル税が引き上げられる可能性があり、ゲームプラットフォームがプロモーションを縮小したり、利用規約を変更して価値を下げたりする可能性もあります。米国のゲーマーはギャンブル税について常に注意する必要があります。ギャンブルで得た賞金はすべて申告する必要があります。不明な点がある場合は、必ず専門の会計士または事務所に相談することをお勧めします。