Le fisc américain relève le seuil du jackpot, mais les joueurs devront tout de même faire face à des impôts plus élevés en 2026.

Le fisc américain (IRS) a relevé le seuil de déclaration des gains aux machines à sous de 1 200 $ à 2 000 $. Ce nouveau plafond entrera en vigueur le 1er janvier, remplaçant ainsi le seuil de 1 200 $ en place depuis près de 50 ans. Ceux qui n'ont jamais remporté un gain de 1 200 $ ou plus ignorent peut-être les conséquences de ce changement. Il ne s'agit en aucun cas d'une modification de la législation fiscale sur les jeux d'argent ni d'un nouveau seuil d'imposition sur les gains.

Concrètement, cela signifie que vous ne recevrez pas de formulaire W-2G si vous gagnez une somme forfaitaire, désormais fixée légalement à 2 000 $ ou plus. Ce changement, très attendu et contesté depuis plusieurs années par l'American Gaming Association, intervient dans un contexte de nombreuses mises à jour réglementaires, tant au niveau fédéral qu'au niveau des États. Malheureusement, ces dernières ne sont pas vraiment favorables aux joueurs. Avec l'entrée en vigueur de la loi « One Big Beautiful Bill » à partir de 2026 et les projets de plusieurs États d'augmenter les taxes sur les jeux en ligne et les paris sportifs, joueurs et opérateurs vont en subir les conséquences.

Quel est le seuil de déclaration des jackpots des machines à sous ?

Pour en revenir à ce seuil de déclaration fiscale, il s'agit en fait d'une limite à partir de laquelle l'exploitant du casino est tenu d'émettre un formulaire W-2G. Cela n'est vraiment perceptible qu'à partir d'un certain seuil. casinos terrestres américainsSi vous n'avez jamais touché un seul gain supérieur à 1 200 $ à un casino, machine à sous, alors vous n'avez pas vécu le scénario suivant :

1. Vous toucher le jackpot Si le score dépasse la limite, le jeu s'arrêtera.
2. Une alerte est envoyée au personnel du casino, qui doit alors dépêcher quelqu'un à votre machine.
3. Le personnel arrive, vérifie la victoire, vérifie la machine et confirme le jackpot
4. Si vous ne l'avez pas encore fourni (dans un casino traditionnel, par exemple), vous devez présenter une pièce d'identité et votre numéro de sécurité sociale ou votre numéro d'identification fiscale.
5. Le casino calcule le gain, lequel est soumis à la retenue à la source fédérale.
6. Un formulaire W-2G papier est imprimé, et vous devez le signer.
7. Le formulaire est envoyé à l'IRS, et vous recevez vos gains.
8. C'est terminé, vous pouvez retourner jouer.

Une fois votre jackpot confirmé et enregistré (éventuellement avec une vérification d'identité entre les deux étapes), le jeu sera débloqué et vous pourrez reprendre votre partie. Le fisc américain (IRS) a relevé ce plafond de 1 200 $ à 2 000 $, ce qui signifie que vous n'aurez pas à jouer le scénario complet si vous gagnez moins de 2 000 $. Cependant, ce n'est pas un avantage considérable pour les joueurs de casino. En tenant compte de l'inflation, ces 1 200 $ de 1977 équivalent probablement à environ 6 400 $ aujourd'hui. Nous avons calculé cela sur la base de… calculateur d'inflation historique en dollars américains.

Mais cela réduit quelque peu la paperasserie et les procédures manuelles dans les casinos terrestres. Tout gain individuel inférieur à 2 000 $ n'a pas besoin d'être vérifié manuellement par le bureau de la douane. chef de fosse de casino ou un membre du personnel.

Est-ce la même chose dans les casinos en ligne ?

At casinos en ligneVous n'aurez pas ce problème administratif, car tous vos gains et vos retours sont enregistrés sur la plateforme. Vous recevrez le même formulaire à la fin de l'année fiscale, et aucune vérification d'identité ni contrôle de sécurité n'est effectué pendant vos sessions de jeu.

L'obligation de déclaration fiscale est une déclaration à remplir manuellement dans les établissements terrestres, que vous jouiez dans une salle de jeux d'une station-service ou dans un casino. Las Vegas StripMême si vous n'atteignez jamais la limite, vous devrez quand même payer des impôts ; seulement, vous n'aurez pas à interrompre votre session de jeu pour déclarer ce gros gain.

Fiscalité américaine des jeux de hasard : notions de base

Aux États-Unis, tous vos gains aux jeux de hasard sont imposés. Il existe une retenue à la source fédérale forfaitaire sur les gains importants, soit tout gain supérieur à 5 000 $ aux machines à sous. loto, keno et pokerTout gain unique supérieur à ce montant est soumis à une retenue à la source fédérale de 24 %. Les gains inférieurs à ce montant ne font l'objet d'aucune retenue automatique, mais restent imposables.

Ensuite, il y a l'impôt d'État, qui peut varier considérablement selon l'État de résidence. De nombreux États appliquent des tranches d'imposition sur les gains supérieurs aux seuils de déclaration fédéraux, mais certains États ont des taux d'imposition spécifiques aux jeux de hasard. Au New Jersey, par exemple, les taux d'imposition peuvent varier de 3 % à 10.75 % selon le revenu total. les paris sportifs La taxation varie selon les États. Certains États n'imposent pas les gains de jeux d'argent, tandis que d'autres peuvent appliquer un taux allant jusqu'à 10 % ou même plus.

Cependant, certaines règles relatives à la fiscalité des jeux d'argent vont évoluer à partir de 2026. Les changements les plus notables concernent la déduction des pertes aux jeux.

Déductions pour pertes de jeu du BBB

En vertu des Normes sur l’information et les communications, les organismes doivent rendre leurs sites et applications Web accessibles. Ils y parviennent en conformant leurs sites Web au niveau AA des Web Content Accessibility Guidelines (WCAG). Une grande et belle loiLes joueurs ne peuvent déduire que 90 % de leurs pertes totales au lieu de 100 %. Concrètement, il faut détailler les déductions sur sa déclaration de revenus fédérale ; il ne s’agit pas d’une déduction générale. Par exemple, vous ne pouvez pas perdre 5 000 $ au jeu et les déduire ensuite de vos impôts.

Vous déduisez plutôt vos pertes jusqu'à concurrence du montant de vos gains de jeu déclarés, ou 90 % de ce montant à partir de 2026. Par exemple :

• Vous gagnez 20 000 $
• Vous perdez 22 000 $
• Net : 0 $
• Déductions/impôts : 18 000 $ déductibles, 2 000 $ imposables

Avant l'année d'imposition 2026, vous pouviez déduire la totalité de vos pertes, soit 12 500 $. Si vos pertes étaient supérieures à vos gains, par exemple 15 000 $, vous ne pouviez déduire que 12 500 $ au maximum, le reste étant inutilisable. Désormais, au lieu de déduire 12 500 $ de pertes comme dans cet exemple, vous ne pourrez déduire que 11 250 $ au maximum, soit 90 % du montant des gains déclarés.

• Vous gagnez : 12 500 $
• Vous perdez : 12 500 $
• Net : 0 $
• Déductions/impôts : 18 000 $ déductibles, 2 000 $ imposables

Cela change la façon dont les joueurs réduisent leurs impôts. Les joueurs qui compensent leurs gains et leurs pertes devront payer des impôts. Il n'est donc plus possible de minimiser ses pertes et de les déduire ensuite. Il faut désormais gagner un peu plus pour annuler l'impôt sur les jeux.

Ce système ne se concentre plus autant sur le profit qu'auparavant. Vous pourriez avoir une perte nette et devoir quand même payer des impôts. Par exemple :

• Vous gagnez 20 000 $
• Vous perdez 22 000 $
• Résultat net : -2 000 $
• Déductions/impôts : 18 000 $ déductibles, 2 000 $ imposables

Avec une perte de 4 000 $, vous pouviez auparavant déduire 20 000 $ et être exonéré d'impôt. Désormais, vous ne pouvez déduire que 90 % de ces 20 000 $. Cela signifie que sur vos gains, vous pouvez déduire 18 000 $, mais les 2 000 $ restants sont imposables. Vous subissez donc une perte globale de 2 000 $, mais vous devez tout de même payer des impôts sur les 2 000 $ de gains (que vous ne possédez pas).

Si le prélèvement fédéral est de 24 % et que vous vivez dans un État où l'impôt sur le revenu est de 5 %, cela signifie que vous pourriez payer 580 $ de plus.

États américains proposent une taxe d'exploitation plus élevée

Les casinos et sites de paris sportifs en ligne ne sont pas directement concernés par la législation sur la déduction des pertes de jeu. Ils le sont toutefois indirectement si les joueurs dépensent moins et jouent moins. Mais les opérateurs ont leurs propres préoccupations. De nombreux États envisagent actuellement d'augmenter leur taxe sur les jeux d'argent, ce qui impacterait à la fois les opérateurs de jeux en ligne et de paris sportifs. Le gouverneur du New Jersey a proposé une hausse portant la taxe sur les jeux en ligne et celle sur les paris sportifs à 25 %, contre respectivement 15 % et 13 % actuellement. Ce projet de budget vise à générer environ 402 millions de dollars de recettes annuelles s'il est adopté. Cependant, ces projections, réalisées par les législateurs, ne tiennent souvent pas compte des conséquences plus larges de ces hausses de taxes.

Par exemple, au Royaume-Uni, Les prévisions budgétaires d'automne tablaient sur des recettes de jeux de hasard s'élevant à 1.6 milliard de livres sterling.Les analystes du secteur estiment toutefois que les recettes pourraient atteindre 800 millions de livres sterling. Aux États-Unis, le Maryland, l'Illinois, l'Ohio et le Wyoming ont tous envisagé d'augmenter la taxe sur les jeux d'argent (ou uniquement sur les paris sportifs) afin d'accroître leurs recettes fiscales.

Bien que les opérateurs cherchent à absorber au maximum l'impact des hausses d'impôts, il est inévitable que celles-ci se répercutent sur l'expérience des joueurs. Les hausses d'impôts pour les opérateurs pourraient se traduire par une diminution des revenus. bonus et promotionsLes opérateurs de jeux en ligne pourraient réduire leur catalogue de jeux, voire opter pour des titres moins populaires. Jeux RTPPour les parieurs sportifs, cela peut entraîner une augmentation des mises. jus, réduisant ainsi les rendements potentiels.

Soyez toujours attentif à la taxe sur les jeux.

Finalement, le relèvement du seuil de déclaration des jackpots des machines à sous était attendu depuis longtemps. Il supprime la vérification manuelle des gains jusqu'à 2 000 $, ce qui améliorera sans aucun doute l'expérience de jeu sur les plateformes de jeux en ligne. étage du casino Plus fluide. Mais les joueurs doivent se méfier de la hausse des taxes sur les jeux de hasard. La réduction du pourcentage de déduction des pertes de jeu de 100 % à 90 % signifie concrètement que les joueurs ne peuvent plus simplement atteindre le seuil de rentabilité. Pour réaliser un bénéfice net, ils devront dépasser les 100 %. LA MAISON D’HÔTES et compenser la taxation supplémentaire qu'ils ne peuvent pas déduire.

L'augmentation potentielle des taxes sur les jeux d'argent pourrait inciter les plateformes de jeux à réduire leurs promotions ou à modifier leurs conditions générales afin d'en diminuer l'attrait. Aux États-Unis, les joueurs doivent être vigilants quant à la fiscalité des jeux d'argent : tous les gains obtenus grâce aux jeux de hasard doivent être déclarés. En cas de doute, il est toujours préférable de consulter un expert-comptable.