L’IRS augmente le seuil de déclaration des jackpots, mais les joueurs font toujours face à des impôts plus élevés en 2026

L’IRS a augmenté le seuil de déclaration des jackpots de machines à sous de 1 200 $ à 2 000 $. À partir du 1er janvier, cette nouvelle limite sera introduite, modifiant le seuil de 1 200 $ qui est resté intact pendant près de 50 ans. Ceux qui n’ont pas gagné un jackpot de 1 200 $ ou plus peuvent ne pas réaliser ce que cela signifie vraiment. Il ne s’agit pas d’un changement dans les lois fiscales sur les jeux de hasard ou d’un seuil d’exonération fiscale sur les gains. Pas du tout.

En revanche, cela signifie que vous ne recevrez pas de formulaire W-2G si vous gagnez une somme forfaitaire, maintenant légalement fixée à 2 000 $ ou plus. Un changement attendu de longue date que l’American Gaming Association a contesté au cours des quelques dernières années, cela intervient au milieu d’un ensemble de mises à jour réglementaires, à la fois au niveau fédéral et par les autorités des États individuels. Ceux-ci, malheureusement, ne favorisent pas vraiment les joueurs. Avec les lois du One Big Beautiful Bill qui entreront en vigueur en 2026 et plusieurs États proposant d’augmenter les impôts sur les jeux de hasard en ligne et les paris sportifs, les joueurs et les opérateurs vont ressentir les effets.

Qu’est-ce que le seuil de déclaration des jackpots de machines à sous ?

En revenant sur ce seuil de déclaration fiscale, il s’agit essentiellement d’une limite à laquelle l’opérateur de casino doit émettre un formulaire W-2G. Cela n’est vraiment perceptible que dans les casinos terrestres des États-Unis. Si vous n’avez jamais gagné un seul jackpot de plus de 1 200 $ à une machine à sous, alors vous n’avez pas vécu le scénario suivant :

1. Vous gagnez le jackpot au-dessus de la limite, et le jeu s’arrête
2. Un signal est envoyé au personnel du casino, et ils doivent envoyer quelqu’un à votre machine
3. Le personnel arrive, vérifie le gain, vérifie la machine et confirme le jackpot
4. Si vous n’avez pas fourni vos documents d’identité et votre numéro de sécurité sociale ou votre identifiant fiscal (à un casino de déambulation, par exemple), vous devez les montrer
5. Le casino calcule le paiement, qui est soumis à la retenue fédérale
6. Un formulaire W-2G est imprimé, et vous devez le signer
7. Le formulaire est envoyé à l’IRS, et vous recevez vos gains
8. Vous avez terminé, vous pouvez reprendre le jeu

Après que votre jackpot ait été confirmé et documenté, éventuellement avec une vérification d’identité entre les deux étapes, le jeu se débloque, et vous pouvez continuer à jouer. L’IRS a augmenté cette limite de 1 200 $ à 2 000 $, ce qui signifie que vous n’aurez pas à jouer le scénario si vous gagnez moins de 2 000 $. Mais ce n’est pas vraiment un coup de pouce généreux pour les joueurs de casino. Si vous ajustez pour l’inflation, ces 1 200 $ en 1977 valent probablement autour de 6 400 $ aujourd’hui. Nous avons calculé cela sur un calculateur d’inflation historique des États-Unis.

Mais cela réduit un peu les formalités et les procédures manuelles dans les casinos terrestres. Tout gain unique que vous obtenez en dessous de 2 000 $ n’a pas besoin d’être vérifié manuellement par le chef de salle du casino ou un membre du personnel.

Est-ce la même chose pour les casinos en ligne ?

Dans les casinos en ligne, vous ne rencontrerez pas cet obstacle bureaucratique, car tous vos gains et vos rendements sont enregistrés sur la plateforme. Vous obtiendrez le même formulaire à la fin de l’année fiscale, et il n’y a pas de vérification d’identité ou de contrôle de sécurité au milieu de votre session de jeu.

Le seuil de déclaration fiscale n’est qu’un rapport qui doit être effectué manuellement dans les lieux terrestres, qu’il s’agisse d’un casino de déambulation ou d’un casino du Las Vegas Strip. Si vous n’avez jamais gagné plus de la limite, vous devez toujours payer des impôts ; vous n’aurez simplement pas à interrompre votre session de jeu pour déclarer ce gain important.

Impôts sur les jeux de hasard aux États-Unis 101

Parce que, aux États-Unis, tous vos gains de jeux de hasard sont imposables. Il y a une retenue fédérale forfaitaire pour les gains plus importants, qui est tout gain supérieur à 5 000 $ pour les machines à sous, le bingo, le keno et le poker. Tout jackpot que vous gagnez au-dessus de ce montant est soumis à une retenue fédérale de 24 %. Les gains en dessous de ce montant n’ont pas de retenue automatique, mais ils sont toujours imposables.

Ensuite, il y a l’impôt de l’État, qui peut varier considérablement en fonction de l’État dans lequel vous résidez. De nombreux États utilisent des tranches d’impôt sur le revenu pour les gains supérieurs aux seuils de déclaration fédéraux, mais il y a des États avec des taux d’impôt spécifiques sur les jeux de hasard. Au New Jersey, par exemple, les taux d’impôt peuvent varier de 3 % à 10,75 % en fonction de votre revenu total, et les paris sportifs sont imposés différemment. Certains États n’ont pas d’impôt sur le revenu de l’État sur les gains de jeux de hasard, tandis que d’autres peuvent aller jusqu’à 10 % ou plus.

Mais certaines des règles entourant l’impôt sur les jeux de hasard vont changer à partir de 2026. Les plus notables sont les déductions de pertes de jeux de hasard.

Déductions de pertes de jeux de hasard de la BBB

En vertu de la loi One Big Beautiful Bill, les joueurs ne peuvent déduire que 90 % de leurs pertes totales au lieu de 100 %. Voici comment cela fonctionne : vous devez énumérer les déductions sur votre déclaration de revenus fédérale, et cela ne peut pas être fait comme une réduction générale – vous ne pouvez donc pas jouer et perdre 5 000 $, puis les déduire de vos impôts.

Au lieu de cela, vous déduisez les pertes jusqu’à concurrence du montant de vos gains de jeux de hasard que vous déclarez, ou 90 % de celui-ci à partir de 2026. Par exemple :

• Vous gagnez 12 500 $
• Vous perdez 12 500 $
• Net : 0 $
• Déduit/Imposé : 12 500 $ déductible. 0 $ imposé

Avant l’année d’imposition 2026, vous pouviez déduire la totalité de vos pertes, 12 500 $. Si vous perdiez plus que vous ne gagniez, comme 15 000 $, alors vous ne pouviez déduire que 12 500 $, et le reste ne pouvait pas être utilisé. Mais à partir de maintenant, au lieu de déduire 12 500 $ de pertes de l’exemple, vous ne pouvez déduire que 11 250 $. C’est-à-dire 90 % du montant de gains de jeux de hasard documenté.

• Vous gagnez : 12 500 $
• Vous perdez : 12 500 $
• Net : 0 $
• Déduit/Imposé : 11 250 $ déductible. 1 250 $ imposé

Cela change la façon dont les joueurs annulent leurs factures d’impôt. Les joueurs qui équilibrent leurs gains et leurs pertes devront payer des impôts. Vous ne pouvez donc plus simplement minimiser vos pertes et déduire vos pertes. Vous devez gagner un peu plus pour annuler l’impôt sur les jeux de hasard.

Ce système ne se concentre plus sur le profit comme il le faisait auparavant. Vous pouvez avoir une perte nette, mais vous devez toujours payer des impôts. Par exemple :

• Vous gagnez 20 000 $
• Vous perdez 22 000 $
• Net : -2 000 $
• Déduit/Imposé : 18 000 $ déductible. 2 000 $ imposé

Avec une perte de 4 000 $, vous pouviez déduire les 20 000 $ et ne pas avoir à payer d’impôts. À partir de maintenant, vous ne pouvez déduire que 90 % des 20 000 $. Cela signifie que, sur vos gains, vous pouvez déduire 18 000 $, mais les 2 000 $ restants sont imposés. Vous êtes donc à une perte nette de 2 000 $, mais vous devez toujours payer des impôts sur les 2 000 $ de gains (que vous n’avez pas).

En supposant que la retenue fédérale est de 24 % et que vous vivez dans un État où l’impôt sur le revenu est de 5 %, cela signifie que vous pourriez payer 580 $ de plus.

Les États américains proposent une taxe plus élevée pour les opérateurs

Les casinos en ligne et les maisons de pari sportif ne sont pas directement touchés par la législation sur les déductions de pertes de jeux de hasard. Même s’ils sont indirectement touchés si les joueurs dépensent moins et ne jouent pas autant. Mais les opérateurs ont leurs propres soucis à gérer. De nombreux États envisagent désormais d’augmenter leur taxe sur les jeux de hasard, touchant à la fois les opérateurs de jeux de hasard en ligne et les opérateurs de pari sportif. Le gouverneur du New Jersey a proposé une augmentation pour porter la taxe sur les jeux de hasard en ligne et les paris sportifs à 25 % chacun, contre 15 % et 13 % respectivement. La proposition budgétaire vise à générer environ 402 millions de dollars de revenus annuels si elle est adoptée. Mais ces prévisions, faites par les législateurs, ne tiennent souvent pas compte des implications plus larges de l’augmentation de la taxe sur les jeux de hasard.

Par exemple, au Royaume-Uni, la prévision du budget d’automne était de générer 1,6 milliard de livres sterling en revenus de jeux de hasard, mais les analystes du commerce estiment qu’il pourrait ne collecter que 800 millions de livres sterling. Aux États-Unis, le Maryland, l’Illinois, l’Ohio et le Wyoming ont tous exploré l’augmentation de la taxe sur les jeux de hasard (ou uniquement la taxe sur les paris sportifs) pour augmenter les revenus de l’État.

Alors que les opérateurs voudront absorber autant que possible les effets de toute augmentation de la taxe, il est inévitable que ceux-ci se répercuteront et affecteront l’expérience du joueur. L’augmentation de la taxe pour les opérateurs peut équivaloir à moins de bonus et promotions, les opérateurs de jeux de hasard en ligne réduisant potentiellement leur portfolio de jeux ou choisissant même des jeux à RTP plus bas. Pour les parieurs sportifs, cela peut entraîner une augmentation du juice, réduisant ainsi les rendements potentiels.

Soit toujours vigilant en matière d’impôt sur les jeux de hasard

En fin de compte, l’augmentation du seuil de déclaration des jackpots de machines à sous était longtemps attendue. Cela élimine la vérification manuelle des gains jusqu’à 2 000 $, ce qui rendra sans doute l’expérience de jeu sur le plan de jeu du casino plus fluide. Mais les joueurs doivent être prudents face à la hausse de la taxe sur les jeux de hasard. La réduction des déductions de pertes de jeux de hasard de 100 % à 90 % signifie essentiellement que les joueurs ne peuvent plus simplement équilibrer leurs gains et leurs pertes. Pour réaliser un bénéfice net, ils devront battre la maison et surmonter la taxation supplémentaire qu’ils ne peuvent pas déduire.

Avec les impôts sur les jeux de hasard pour les opérateurs pouvant augmenter, cela peut également conduire les plateformes de jeu à réduire leurs promotions ou à modifier les conditions pour en réduire la valeur. Les joueurs aux États-Unis devraient toujours être vigilants en matière d’impôt sur les jeux de hasard – tous les gains réalisés à travers les jeux de hasard doivent être déclarés. Et toujours, si vous n’êtes pas sûr, il est préférable de contacter un comptable professionnel ou un cabinet.